O extrato bancário da sua empresa em Rondônia está positivo. As vendas aconteceram, o PIX entrou, e há uma aparente tranquilidade. Mas, no fundo, uma dúvida persiste: esse dinheiro na conta significa que a empresa deu lucro este mês? E se você tiver que pagar um fornecedor importante na semana que vem? E os impostos sobre aquelas vendas parceladas?

Se você gerencia seu negócio olhando apenas para o saldo do banco, você está pilotando um avião olhando apenas para o medidor de combustível, ignorando o altímetro, a velocidade e a bússola. É uma estratégia perigosa que leva muitos empresários a tomar decisões erradas: gastar um dinheiro que não é realmente seu, ou entrar em pânico por um saldo baixo que não reflete o sucesso da operação.

Na Integra Contabilidade, nossa missão é te dar o painel de controle completo. Existe uma ferramenta que conta a história real da sua empresa, que mostra o “lucro de verdade”. Ela se chama DRE. Este guia vai te mostrar por que o extrato bancário te engana e como a DRE pode se tornar sua maior aliada na gestão.

A Grande Ilusão: Por que o Saldo Bancário Mente para Você

O seu saldo bancário mostra apenas uma foto do seu dinheiro disponível hoje. Ele opera no Regime de Caixa. Já o lucro, a verdadeira medida de performance, opera no Regime de Competência.

• Regime de Caixa (O Extrato): Só registra quando o dinheiro entra ou sai. Se você fez uma grande venda parcelada em 10x, o caixa só vê a primeira parcela.
• Regime de Competência (O Lucro): Registra a receita quando a venda é feita e a despesa quando ela é incorrida, não importa quando o dinheiro troca de mãos. É o regime que conta a história completa do que aconteceu no mês.

Exemplo claro: Sua empresa de climatização em Porto Velho vendeu um projeto de R$ 30.000 em outubro, para receber em 3x de R$ 10.000 (Nov, Dez, Jan). Os custos com equipamentos e mão de obra para esse projeto foram de R$ 15.000, pagos em outubro.

• Visão do Caixa em Outubro: Saldo negativo de R$ 15.000. Pânico!
• Visão do Lucro em Outubro: Receita de R$ 30.000 – Custo de R$ 15.000 = Lucro Bruto de R$ 15.000. Sucesso!

Viu a diferença? O caixa pode te levar ao desespero, enquanto a análise de lucro mostra que a operação foi um sucesso. O contrário também é verdade: um caixa cheio hoje pode mascarar prejuízos futuros.

A Ferramenta da Verdade: Apresentando a DRE

A DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) é o relatório contábil que, seguindo o Regime de Competência, mostra exatamente o resultado da sua empresa em um período. É uma estrutura lógica, como uma cascata, que parte da sua receita total e vai subtraindo todos os custos e despesas até chegar ao número final: o Lucro Líquido. É o “report card” da sua empresa. É a prova definitiva se você ganhou ou perdeu o jogo naquele mês.

Dissecando o Lucro: A Estrutura da DRE Simplificada para Empresas

Vamos construir uma DRE juntos, passo a passo, para você entender a lógica.

1. (+) Receita Operacional Bruta

• O que é? O total de todas as suas vendas de produtos ou serviços. É o seu faturamento bruto.
• O que ela te diz? O tamanho do seu alcance de mercado e a eficiência da sua equipe de vendas.

2. (-) Deduções da Receita

• O que é? Impostos que incidem diretamente sobre a venda (como o ICMS ou o ISS no Simples Nacional), além de devoluções e descontos.
• O que ela te diz? O primeiro impacto dos impostos e das políticas comerciais no seu resultado.

3. (=) Receita Operacional Líquida

• O que é? É a receita bruta menos as deduções. É o dinheiro que efetivamente entra “limpo” na empresa para começar a pagar as contas da operação.

4. (-) Custo da Mercadoria/Serviço Vendido (CMV/CSV)

• O que é? O custo direto para produzir ou adquirir o que você vendeu. Para um comércio, é o custo do fornecedor. Para um serviço, o custo da mão de obra direta.
• O que ele te diz? A eficiência da sua operação e do seu poder de negociação com fornecedores.

5. (=) Lucro Bruto

• O que é? Receita Líquida menos os Custos. É o dinheiro que sobra para pagar todas as despesas fixas da empresa.
• O que ele te diz? Se o seu produto ou serviço é, em sua essência, rentável. É um dos KPIs financeiros mais importantes.

6. (-) Despesas Operacionais

• O que é? São os gastos para manter a empresa funcionando, não diretamente ligados à produção. Inclui despesas administrativas (aluguel, salários do administrativo, contador), comerciais (marketing, comissões) e gerais.
• O que elas te dizem? O peso da sua estrutura fixa. É aqui que muitos “ralos” de dinheiro são encontrados.

7. (=) Lucro Operacional (Resultado antes do Resultado Financeiro)

• O que é? Lucro Bruto menos as Despesas Operacionais.
• O que ele te diz? Se a operação principal da sua empresa, sua atividade-fim, é lucrativa. Muitos analistas chamam esse número de “a verdade do negócio”.

8. (+/-) Resultado Financeiro

O que é? Receitas de juros e aplicações (+) menos despesas com juros de empréstimos e taxas bancárias (-).

9. (-) Imposto de Renda (IRPJ) e Contribuição Social (CSLL)

O que é? Para empresas no Lucro Presumido ou Real, é o imposto calculado sobre o lucro. (No Simples, já foi descontado lá em cima).

10. (=) Lucro Líquido: O Lucro de Verdade!

• O que é? É o número final. O que realmente sobrou após pagar absolutamente tudo e todos.
• O que ele te diz? É o veredito final sobre o desempenho da sua empresa no período. É com base nesse número que você pode, com segurança, decidir se vai reinvestir, criar uma reserva ou fazer a distribuição de lucros para os sócios.

O Papel Essencial do seu Contador Consultivo

Você, empresário, não precisa ser um expert em montar uma DRE. Essa é a obrigação técnica do seu contador. O seu papel é outro: usar essa informação para tomar decisões. É aqui que a parceria com uma contabilidade consultiva como a Integra faz toda a diferença.

Nós não apenas montamos sua DRE com precisão. Nós:

• Traduzimos os Números: Em nossas reuniões de resultado, explicamos cada linha da DRE e o que ela significa para o seu negócio em Rondônia.
• Analisamos as Tendências: Comparamos a DRE deste mês com os meses anteriores para mostrar se sua margem está aumentando ou diminuindo, se suas despesas estão sob controle.
• Criamos um Plano de Ação: Se a DRE mostra um lucro baixo, investigamos juntos: “O problema é o Custo (CMV)? As Despesas Operacionais? A precificação?”. A partir daí, traçamos um plano para corrigir o curso.

Conclusão: Troque a Ilusão pela Clareza

Gerenciar seu negócio com base no extrato bancário é uma aposta arriscada. É tomar decisões de longo prazo com base em informações de curtíssimo prazo. A DRE, por outro lado, te dá o mapa completo, a visão panorâmica da sua performance.

Saber o “lucro de verdade” te dá poder. O poder de investir com segurança, de cortar custos no lugar certo, de precificar com inteligência e, acima de tudo, a tranquilidade de saber que sua empresa é financeiramente saudável e sustentável.

Não aceite mais a dúvida. Exija clareza.

Quer descobrir qual é o lucro de verdade da sua empresa e o que fazer com essa informação? Vamos te mostrar a história real que seus números contam.

FAQ – Perguntas Frequentes sobre Lucro e DRE

A DRE serve para empresas do Simples Nacional?

Sim, com certeza. Embora a apuração de impostos seja simplificada sobre o faturamento, a DRE é uma ferramenta gerencial essencial para qualquer empresa, de qualquer regime. É a única forma de saber se a operação é lucrativa.

Com que frequência devo analisar minha DRE?

A DRE deve ser elaborada e analisada mensalmente. Isso permite que você identifique problemas e oportunidades rapidamente, sem deixar que uma pequena “hemorragia” financeira se torne um problema grave.

O que é EBITDA, que tanto falam por aí?

EBITDA (ou LAJIDA em português) é uma sigla para “Lucro Antes dos Juros, Impostos, Depreciação e Amortização”. Ele é muito parecido com o “Lucro Operacional” (linha 7 da nossa DRE). É um indicador muito usado por investidores para medir a capacidade de geração de caixa puramente operacional de um negócio.

Se minha DRE mostrou lucro, mas meu caixa está baixo, o que fazer?

Isso indica um problema de capital de giro. Você precisa analisar seu Fluxo de Caixa. Provavelmente, seus prazos de recebimento de clientes são muito longos e/ou seus prazos de pagamento a fornecedores são muito curtos.